כדאיות הפקדות לחסכון פנסיוני ולקרן השתלמות

1. ניצול הטבות מס
   • חסכון פנסיוני: אפיקי החסכון הקיימים הם, במסלול קיצבה: קרן פנסיה או תכנית ביטוח תגמולים לעצמאי – קיצבה. במסלול הון: קופת גמל או תכנית ביטוח תגמולים לעצמאי – הון.
     תקרת הפקדות מוכרת: לתכנית קיצבה - 16% מהכנסה שנתית חייבת במס. לתכנית הון - 12%.
     תקרת הכנסה שנתית מזכה: 122,400 ש"ח.
     החל מינואר 2006, עצמאי שטרם מלאו לו 45 שנים ב 1/1/2006 חייב להפקיד תחילה רק לתכנית קיצבה. אם ברצונו להפקיד גם לתכנית הון, יהיה חייב להפקיד תחילה לקיצבה לפחות 1,004 ש"ח לחודש (85% מ 16% מהשכר הממוצע במשק).
     משמעות הטבת מס להפקדות עבור חסכון פנסיוני היא כי העצמאי יקבל ניכוי ממס (הפחתת הסכום החייב במס) בשווי הפקדותיו על ה 11% מתוך ה 16% ששילם לקיצבה או על 7% מתוך ה 12% אם שילם להון, וכן יקבל זיכוי מס (החזר כספי) על יתרת ה 5% ששילם. שיעור הזיכוי: 25% אם הפקיד לתכניות ביטוח ו/או קופות גמל או 35% אם הפקיד לקרן פנסיה.
     
   • קרן השתלמות: תקרת הפקדות מוכרת: 7% מהכנסה שנתית מזכה, מתוכה 2.5% ראשונים אינם מוכרים. חשוב מאד לדעת כי 2.5% ראשונים מכל ההכנסה המוכרת לא יחושבו לצורך הטבת מס. לדוגמא: עצמאי בעל הכנסה של 100,000 ש"ח שמפקיד רק 3,000 ש"ח לקרן השתלמות יקבל ניכוי ממס רק על 500 ש"ח שמעל ה 2.5% (2,500 ש"ח) ששילם בעוד שאם היה משלם את המכסימום – 7,000 ש"ח – היה מקבל ניכוי ממס על 4,500 ש"ח.
     תקרת הכנסה שנתית מזכה: 219,000 ש"ח.
2. תשואה ממוצעת גבוהה: בשנים האחרונות ממוצע התשואה השנתית על כספי החסכון הפנסיוני באפיקיו השונים ובקרנות ההשתלמות עומד על 12%-7% וגבוה בהרבה מהתשואה המובטחת בתכניות חסכון בנקאיות 3%-4%. התשואה על הכסף משתנית מחברה לחברה לפי מיומנויותיה המקצועיות ולפיכך חשוב מאד לעשות בחירה נכונה של הגוף המנהל את כספי החסכון. בבחירה בין קופות הגמל וקרנות ההשתלמות הפרטיות לבין הבנקאיות, כדאי להעדיף את הטובות שבין הפרטיות ולהעביר אל אחת מהן את החסכון שנצבר ואת המשך ההפקדות.
3. פטור ממס רווחי הון בעת פדיון:תכניות חסכון פנסיוני וקרן השתלמות הן כמעט תכניות החסכון היחידות הפטורות מתשלום מס רווחי הון.
   זאת לעומת תכניות חסכון בנקאיות המחייבות בעת פדיונן תשלום 20% מס על רווחיהן.